前言

近日，国家金融监督管理总局印发了《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，推出了税优健康险新政。

图源：国家金融监督管理总局

根据新政要求，自2023年8月1日起，税优健康险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等主要险种，利于满足人民群众多样化的保障需求，提高消费者投保的灵活性。

PART 01

税优健康险扩容：

提升老年护理保障

税优健康险，全称个人税收优惠型健康保险，是指纳税人在购买商业保险后，可以在当年（月）计税时予以税前抵扣。其保障内容主要是提供住院医疗特殊门诊和一些常见慢性病的费用报销，是对基本医疗保险的政策衔接和补充。

据悉，税优健康险从2015年开始试点，并于2017年7月推广至全国。此次《通知》出台，进一步扩大适用保险产品的范围，值得关注的是，将长期护理险纳入其中。

对此，人保健康总精算师温家振曾在接受采访时指出，政策性长护只能保障民众最基本的需求，而市场对护理保障的需求是旺盛的、因人而异的，这些都需要商业长期护理保险产品进行补充。

“我们根据人生命周期不同阶段差异化的护理需求，为在职人群设计了终身护理险，并鼓励中青年人群在职阶段为退休后可能发生的长期护理风险进行中长期储备，在退休阶段释放前期储备，提升护理保障杠杆，并在护理责任高发的老龄阶段提供额外的护理保障，和政策性长护形成补充。”

总的来说，此次税优健康险新规是既“扩容”，又“聚焦”:

• 扩容：一是体现在上述产品范围险种的丰富;二是体现在针对税优商业保险被保险人群体从原来只能本人投保扩大到本人、配偶、子女和父母皆可投保。
• 聚焦：是指针对目前既往症人群保障不足的现状，将政策聚焦到既往症和老年人等弱势群体上，并鼓励保险公司开发针对既往症和老年人等人群的产品。

金融博览财富杂志表示：“一直以来，承保风险大、自主性低是阻碍保险公司供给税优健康险产品的主要因素，同时，税收优惠政策吸引力较低、产品单一则是“压制”税优健康险需求释放的主要障碍。”可见，先前的税优健康险一直处在供需两端的矛盾之中。

此次《通知》的落地，一方面对人身保险公司可开展适用个人所得税优惠政策的商业健康保险业务做出了明确的资质规定；

另一方面，相较于2015年多部委联合发布的《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点通知》而言，新政对保险公司门槛要求大幅精简，有所放宽。

据鼎源万家所提供的数据可知，符合本次新政经营要求的人身险公司有42家，在供给端注入着新的活力。

符合经营要求的人身险公司   图源：鼎源万家

PART 02

多家险企推出税优健康险产品

纾解老年医疗险痛点

面对新政带来的机遇，各头部险企纷纷发力为市场提供差异化产品。

8月1日，AgeClub从中国人民健康保险股份有限公司官网获悉，新版税优健康险产品已于当日凌晨开出首单。

客户是来自北京的国企员工李先生，他购买的是人保健康在支付宝平台推出的一款可保终身的互联网专属税优长期护理保险产品——“人保·终身护理险”。

关于投保新版税优健康险的体验，李先生在接受媒体采访时称，自己是前段时间看到国家发布税优健康险新政策，刚好家里有老人生病后需要护理，几天前在支付宝上看到有产品预告，就想着第一时间投保了。

“首先产品可以完全享受税收优惠，其次我发现它不仅能提供终身的护理保险保障，现金价值也在持续积累，既能在退休前进行长期资金规划，又能在退休后年龄较大需要护理的时候给到全面的护理保障，很灵活。

AgeClub在支付宝APP搜索栏输入“税优健康险”时发现，首批上线的税优健康险包含由人保健康推出的“好医保·终身防癌医疗险”和“人保·终身护理险”两款产品。李先生购买的“人保·终身护理险”便是其中之一。

图源：支付宝APP

据了解，人保健康首批推出的10款税优健康险产品，全面对接在职人员、少儿、老年人、带病体等各类人群，产品类型实现了长期护理保险、医疗保险及疾病保险3个税优险种的全覆盖。

在三大险类中，人保健康首批推出的10款税优健康险产品，侧重在人保健康产品品类和经营经验较为丰富的护理险和医疗险上。

图源：人保健康官网

与此同时，更多险企正在推出新的税优健康险产品：

• 中国太保旗下太平洋健康险推出税收优惠型医疗险产品——蓝医保·终身防癌医疗险。根据中国网财经介绍，该产品针对肺癌、肝癌等多种癌症，提供最高800万保障额度，终身保障续保；同时提供“家庭单”折扣，2位及以上家庭成员共同投保即可享受九五折；
• 中国平安旗下平安健康险推出长期百万医疗和少儿专属长期医疗。该类医疗险产品有三大优势，分别是长期保证续保，产品稳定可靠；零免赔，没有报销门槛；身体状况不好的纳税人也能买，涵盖既往症治疗的报销；
• 中国人寿推出百万安心疗·重疾升级版产品。提供100种重大疾病和一般疾病意外伤害等保障；且投保年龄广，年龄跨度从出生满30天到99周岁人群均可投保；

纵观以上险企相继推出的税优健康险产品，不难发现对老年人群购买医疗健康险的门槛正逐步降低。

投保年龄限制放宽，从市场普遍的60岁限制，放宽到99周岁乃至终身保障；其次，鼓励“家庭单”，且子女可为父母投保；

此外，商业健康保险产品范围更大，将老年高发疾病、慢病等纳入保障体系；长期持有增值快既为保险公司的运营兜底，又为中老年提供持久保障；

信息账户又是贴合适老化的一次积极尝试。

一直以来，“老弱病残”的保障是每个家庭绕不开的话题。老年医疗健康险市场存在着供需矛盾，一方面是人口老龄化进程加速，老年患病人口持续增加；

另一方面在产品端，适合老年群体投保年龄和投保条件的医疗险产品较少，且保险期多为一年期产品。

税优健康险扩围，将有助于调动老年医疗健康险市场供需双方积极性，鼓励险企以创新保险产品服务“积极应对人口老龄化”。

参考资料：

中国网财经：太平洋健康险推出税收优惠型终身防癌医疗险，可为带病体终身保障

中国网财经：人保健康总精算师：把握政策机遇，推进普惠型健康税优险落地

券商中国：最新！买这些健康险可以退税，有人已抢到第一单

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